涉嫌拒绝、阻碍执法，紫天科技被立案调查

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　　10月27日晚，紫天科技（维权）发布关于公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》的公告。

　　公告显示，近日，中国证监会对紫天科技拒绝、阻碍执法行为立案调查，立案对象除紫天科技外，还有公司现任董事长兼董秘宋庆、总经理李琳、财务总监李想等相关人员。

　　此外，记者还了解到紫天科技已被福州市公安机关刑事立案，案由是“隐匿会计凭证、会计账簿、会计报告”。

　　记者梳理公告发现，这已是近一年来，紫天科技第三次被监管部门立案。

　　2023年11月14日，紫天科技公告显示，公司及其控股股东因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案。今年9月6日，紫天科技因涉嫌信息披露违法违规，中国证监会再次依法决定对其立案调查。值得一提的是，对于该立案事项，紫天科技未主动及时披露，而是由深交所以《关注函》的形式催促其进行披露从而被市场得知。

　　除此之外，今年紫天科技还因延迟披露年报季报、未及时披露业绩预告等被监管频频“点名”。但公司管理层似乎无动于衷，持续“摆烂”。

　　2024年5月6日，深交所向紫天科技发出《年报问询函》，就2023年三季报营业收入高于全年营业收入等事项向公司进行问询。函件发出后，紫天科技连续多次延期回复交易所下发的年报问询函，且至今仍未回复。

　　2024年5月28日，深交所向紫天科技下发《关注函》，指出深交所多次联系并要求公司及董事长宋庆配合监管、如实完整回复此前下发的年报问询函，并履行相应信披义务，宋庆先后以个人身体不适、不负责具体回函工作等为由拒绝实质性沟通。

　　据了解，福建证监局2024年第二季度起对紫天科技开展现场检查，要求公司报送财务账证等相关资料。但紫天科技及董事长宋庆、总经理李琳、财务总监李想等相关人员多次无正当理由不按要求报送相关资料，不履行配合义务，严重影响检查、调查工作开展。

　　此外，福建证监局还曾于2023年12月对紫天科技及其控股股东未及时披露股票冻结事项作出行政处罚。

　　截至今年6月12日，紫天科技公告称，控股股东安常投资被司法冻结数量2997.90万股，占其所持公司股份数量比例达到94.96%。

　　根据公开信息，紫天科技原名南通锻压，于2011年在创业板上市。2018年，紫天科技开始从传统的锻压设备研发制造向互联网广告业务转型，但业绩并不稳定。

　　2019年至2022年，紫天科技合计实现归母净利润9.55亿元，但仅2023年一年归母净利润就巨亏超12亿元。今年半年度报告显示，公司上半年实现归母净利润1193.82万元，同比减少89.68%。

　　记者了解到，中国证监会在对紫天科技拒绝阻碍执法行为立案的同时，还对紫天科技2023年审计机构北京亚泰国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称北京亚泰）拒绝阻碍监管执法行为立案调查，立案对象除北京亚泰外，还有该所相关责任人员。

　　监管“亮剑”

　　对违法行为零容忍

　　配合证券监管部门的监督检查、调查是证券市场经营主体的基本义务。

　　证券法明确规定：中国证监会及其工作人员依法行使监督检查、调查职权，被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件和资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒；对拒绝、阻碍检查、调查的行为，证监会将依法予以十万元以上一百万元以下的处罚，并由公安机关给予治安管理处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　紫天科技与北京亚泰拒绝向证券监管部门提供检查所需文件资料，不配合监管执法的行为，是对证券市场秩序的公然破坏，还涉嫌触犯刑法构成犯罪。

　　刑法第一百六十二条之一规定：隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。

　　中国证监会主席吴清在2024陆家嘴论坛开幕式上的主旨演讲中指出：“必须把强监管放在更加突出的位置，在法治化的轨道上不断完善监管、加强监管……对各类证券违法犯罪行为要依法从严打击，切实维护市场的公开公平公正。”

　　监管部门及时、果断、依法“亮剑”，正是维护市场公开公平公正的最佳实践，也是我国资本市场健康繁荣发展和投资者合法权益最有力的重要保障。

　　有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。紫天科技与北京亚泰不法行为在行政监管部门和公安机关的协同打击下，最终都将被严厉查处。

　　（文章来源：上海证券报）